fbpx

Księgowanie list płac

Przedmioty księgowania w schematach dla list płac

Zebrałem tutaj w jednym miejscu informacje, które są przydatne przy tworzeniu schematów księgowania list płac. Same opisy pól w schematach nie są takie oczywiste, więc postanowiłem to opisać bardziej czytelnie.

W schematach LP jest główny podział przedmiotów księgowania, wybierany w polu Przedmiot księgowania na pozycji schematu. To oznacza, z którego miejsca pobieramy kwoty: z nagłówka listy, z listy płatności do listy płac, z poszczególnych (elementów) składników list płac itp. Oto lista wraz z tłumaczeniem:

  • Lista zbiorczo – księgowanie zbiorczych wartości z każdej listy
  • Płatności – można zaksięgować płatności (rozrachunki) wygenerowane w dokumencie LP.
  • Wypłaty – można zaksięgować kwoty zbiorczo z podziałem na poszczególne wypłaty.
  • Płatności wg wypłat – księgowanie płatności z możliwością wykorzystania informacji z poszczególnych wypłat.
  • Lista wg centrum kosztów – można księgować kwoty z podziałem na centra kosztów (agregowane wartości dla każdego centrum), należy dodać warunek na centrum kosztów.
  • Lista wg wydziałów – można księgować kwoty z podziałem na wydziały (zagregowane wartości dla każdego wydziału), należy w warunku wskazać wydział.
  • Lista wg definicji elementów – Księgowanie z podziałem na elementy (zagregowane wartości każdego elementu), należy w warunku wpisać definicje elementu wypłaty.
  • Elementy wg wypłat – Księgowanie każdej wypłaty oddzielnie, z podziałem na elementy, dodatkowo należy w warunku wskazać definicje elementu wypłaty.

Kwoty predefiniowane w schemacie do LP

Poniżej opis przykładowych, predefiniowanych kwot dla przedmiotu księgowania „Lista zbiorczo”:

  • Lista wartość zawiera wynagrodzenie brutto łącznie z wynagrodzeniem chorobowym płaconym przez firmę (nie ma znaczenia z jakiego tytułu jest wypłata).
  • Zasadnicze wartość zawiera wartość dla wynagrodzenia zasadniczego.
  • Umowy wartość zawiera wartość wynagrodzenia dla umów.
  • Lista razem zawiera Lista wartość + Narzuty Firma.

Poniżej kilka innych przypadków dla przedmiotu księgowania „Lista zbiorczo”:

  • Lista Społeczne Firma to składki Emerytalne Firma + Rentowe Firma + Wypadkowe Firma + Chorobowe Firma.
  • Lista Społeczne Pracownika to składki Emerytalne Pracownika + Rentowe Pracownika + Wypadkowe Pracownika + Chorobowe Pracownika.
  • Lista Społeczne to Społeczne Firma + Społeczne Pracownika.
  • Lista Zdrowotne to Zdrowotne Firma + Zdrowotne Pracownika.
  • Lista Fundusze to FGŚP + FP + FEP.
  • Lista Narzuty Firma to Społeczne Firma + Fundusze + Zdrowotne Firma.
  • Lista Narzuty Pracownika to Społeczne Pracownika + Zdrowotne Pracownika.
  • Lista Razem to Lista Wartość + Narzuty Firma.

Pozostałe kwoty analogicznie:

Czyli np. Zasadnicze społeczne pracownika to księgowana będzie kwota ubezpieczenia społecznego (wynagrodzenie zasadnicze), dotyczące konkretnego pracownika.

Np. Umowa społeczne pracownika księgowana będzie kwota ubezpieczenia społecznego (wynagrodzenie od umów), dla konkretnego pracownika.

Księgowanie wg standardowego planu kont

Poniżej przygotowałem listę, jak należy ułożyć schemat księgowania, jeśli chcemy zaksięgować listę na planie kont dostarczanym w wersji demo programu Enova.

Kwota Przedmiot księgowania Wn Ma
Konto opis Konto Opis
Wartość (wartość brutto LP) Lista zbiorczo 404-01 Koszty list płac 230-01 Konto wynagr. prac.
Społeczne pracownika Lista zbiorczo 230-01 Konto wynagr. prac. 224-01 Rozrach z ZUS
Społeczne firmy Lista zbiorczo 405-01 Koszt ZUS 224-01 Rozrach z ZUS
Fundusze (FEP/FP/FGŚP) Lista zbiorczo 405-01 Koszt ZUS 224-01 Rozrach z ZUS
FIS (Podatek od wynagr.) Lista zbiorczo 230-01 Konto wynagr. prac. 225-01 Rozrach z US
Zdrowotne Lista zbiorczo 230-01 Konto wynagr. prac. 224-02 Rozrach z ZUS
Lista do wypłaty bez potrąceń Wypłaty 230-01 Konto wynagr. prac.
Zobowiązanie pracownika Płatności 231-Pracownik (R) Rozrachunki z pracownikiem
Potrącenia netto (kwota ujemna) Lista zbiorczo 230-01 Konto wynagr. prac.    
Należność pracownika Płatności 231-Pracownik (R) Rozrachunki z pracownikiem
Zasiłek chorobowy/rodzinny/inne Lista wg definicji elementów 224-01 Rozrach z ZUS 230-01 Konto wynagr. prac.

Oczywiście w powyższym przykładzie każdą pozycję trzeba zapisać dwa razy w schemacie księgowym.

Mam nadzieję, że w miarę jasno to wyłuszczyłem. Korzystałem z własnych wdrożeń, a częściowo z dokumentacji, które jest na stronie dok.enova365.pl. Polecam zresztą tę stronę, jest często aktualizowana i pojawia się sporo nowych informacji. A jeżeli masz pytania,  to z przyjemnością na nie odpowiem.

2 komentarze to “Księgowanie list płac

  • Witam

    Czy możliwe jest stworzenie od podstaw dla laika kursu jak pisać schematy księgowe w Enovie.
    Myślę że taki kurs bardzo by się przydał wielu osobom.

    • Bartłomiej Leś
      9 miesięcy ago

      No cóż, od dawna myślę nad utworzeniem takiego czegoś. Niestety wymaga to sporo czasu i póki co nie jestem w stanie tego zrobić.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany.